预算平衡规范的兴衰——探究美国联邦赤字背后的预算逻辑

赤字与债务是公开争论中一个相当复杂的议题。预算平衡的规范——无论作为价值判断或理想的典范,还是作为政治符号或预算原则——经常出现在有关美国联邦预算和财政政策的文献和公开争论之中。本文对这一规范做出了初步解释,旨在就美国联邦预算如何形成、发展,以及赤字与债务议题如何通过合理的假设和合意的实践得到解决等问题提出观点。本文追溯了预算平衡规范的起源,剖析了规范内部逻辑的不同要素,并将这些要素归纳为年度要素与周期要素。基于历史数据,本文发现预算平衡规范的全盛期出现在19世纪至1960年前后;税收平滑理论(Tax-Smoothing Theory)可以对此加以很好的解释。而此后,预算平衡始终被忽视,对此没有理论可以提供充分的解释。本文发现,在选举政治要求降低税收压力的同时,联邦政府的新职能开启了公民法定福利(entitlements)的机会之窗,这就是隐藏在经常性赤字和不断增长的债务背后的逻辑。本文还发现,规范的衰落留下了预算研究的真空:目前的文献点明了联邦预算的种种困难,但却回避明确的答案。本文提出"平衡预算"(balanced budgeting)这一概念,作为深入讨论的新范式以及未来研究的丰富潜在领域。