巴塞尔协议Ⅲ操作风险资本监管的新标准法与实施挑战

被引：12

作者：

鲁政委 ^{[1
,2
]}

陈昊 ^{[3
]}

机构：

[1] 兴业银行

[2] 华福证券

[3] 兴业经济研究

来源：

金融监管研究 | 2019年 / 04期

关键词：

操作风险; 巴塞尔协议; 资本监管;

D O I：

10.13490/j.cnki.frr.2019.04.001

中图分类号：

F831.1 [银行制度]; F832.33 [商业银行（专业银行）];

学科分类号：

摘要：

近年来,随着银行业务日趋复杂多样,金融监管趋严、罚单增多,我国商业银行如何防控并改进操作风险资本要求计算方法,受到各方重视。2017年12月7日,巴塞尔委员会发布《操作风险最低资本要求》,将此前的四种操作风险资本要求计算方法统一为新标准法。"新标准法"兼顾了风险敏感性和历史损失数据,将从2022年1月1日起逐步实施。通过梳理操作风险资本要求计算方法的沿革、"新标准法"出台过程中的演进,以及国际上此前实践操作风险资本要求计算遇到的挑战,本文深入剖析了"新标准法"对商业银行在会计报表、操作风险记录系统、信息披露等方面提出的更高要求以及相应挑战,进而研究了监管机构如何在内部损失乘数设置、是否剔除部分历史损失等方面可能遇到的挑战。在上述研究的基础上,本文就我国按照"新标准法"计算操作风险资本要求提出了以下建议:商业银行应及时按"新标准法"开展测算,以应对计算方法调整对资本要求的影响;加快完善相应信息系统建设,以适应"新标准法"精细化计算和披露的要求;提升自身风控能力,加强操作风险防控。监管部门可提前就"新标准法"适用开展充分评估,尽早明确执行细节。

引用

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共 8 条

[1] 《巴塞尔协议Ⅲ》最终版的背景、变化及对中国银行业的影响 [J].

孙若鹏 .

金融监管研究, 2018, (10) :33-48

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金融研究, 2018, (02) :30-44

[3] 巴塞尔Ⅲ最终方案的总体思路与国际影响 [J].

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中国金融, 2018, (02) :81-84

[4] 巴塞尔Ⅲ改革的“终结”与逻辑 [J].

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中国金融, 2018, (01) :85-87

[5] 操作风险的诱发类型与前瞻性防控研究 [J].

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[6] 加快推进操作风险高级计量法 [J].

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中国金融, 2015, (08) :24-26

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金融研究, 2006, (06) :61-70

[8]

A Response by the Latin American Bankers Federation to Basel Committee on Banking Supervision’’s Consultative Document on:Standardised Measurement Appproach for Operational Risk. FELABAN. . 2016

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