我国保理业务信用风险的识别——基于修正的KMV模型

被引：4

作者：

陈致远 ^{[1
]}

刘成昆 ^{[2
]}

陈蔚 ^{[1
]}

机构：

[1] 澳门科技大学商学院

[2] 澳门科技大学商学院会计与财务金融学系

来源：

学术研究 | 2019年 / 02期

关键词：

保理; 信用风险; KMV模型;

D O I：

暂无

中图分类号：

F832 [中国金融、银行];

学科分类号：

1201 ; 020204 ;

摘要：

作为金融机构的保理商在贸易中起到了保障作用,但与此伴随的风险也尤为突出,其中普遍存在的当属信用风险。本研究在总结现有相关研究成果的基础上,运用修正后的KMV模型识别保理业务中客户的信用风险程度,并进行了长期跟踪分析。本文以我国16家ST上市公司和16家与其配对的非ST上市公司作为研究样本,通过构建修正的KMV模型进行实证分析。运用此模型,保理商可以对客户的信用风险进行有效的识别,有助于保理商对客户的客观了解,并根据具体的风险程度做出妥当的决策。

引用

页码：96 / 102

页数：7

共 17 条

[1] KMV模型在我国上市房地产企业信用风险度量中的应用 [J].